在保险经纪及代理公司股权并购交易中，业务台账作为保险中介公司日常经营活动的核心载体，是收购方开展尽职调查的关键切入点。部分被收购方常误认为台账审查等同于索取客户隐私，实则这一环节的底层逻辑在于通过数据穿透验证企业经营合规性、财务真实性及业务可持续性。

保险经纪人应当妥善保管业务档案、会计账簿、业务台账、客户告知书以及佣金收入的原始凭证等有关资料，保管期限自保险合同终止之日起计算，保险期间在1年以下的不得少于5年，保险期间超过1年的不得少于10年。

保险专业代理机构、保险兼业代理机构应当妥善保管业务档案、会计账簿、业务台账、客户告知书以及佣金收入的原始凭证等有关资料，保管期限自保险合同终止之日起计算，保险期间在1年以下的不得少于5年，保险期间超过1年的不得少于10年。

业务台账的首要功能是作为财务数据的底层支撑。收购方需通过台账与银行流水、合同等外部凭证的匹配度，判断目标公司是否存在虚增收入、隐匿成本或资金挪用等风险。

1.入账匹配性：台账记录的佣金/经纪费收入需与保险公司实际支付的银行流水一一对应。若存在差异，可能指向收入造假或账外资金流转问题；

2.出账一致性：台账中代收保险费的支出是否与向保险公司划转的金额一致？若存在缺口，可能暴露资金截留或违规操作（例如虚构保单）；

3.现金流与税务关联：支付给业务员的佣金是否与个税申报数据匹配？若台账显示佣金支出高于申报金额，可能暗示偷税漏税或虚列成本。

此类交叉验证可穿透财务报表的“表面合规性”，揭示潜在财务漏洞，为估值调整或交易条款设计提供依据。

台账与合同、监管数据的结合审查，是识别合规风险的核心手段：

1.套取费用排查：通过台账与保险合同的对比，可发现目标公司是否协助保险公司虚构业务、套取费用（例如虚增中介服务费）。此类行为不仅违反监管规定，更可能导致未来追溯处罚；

2.监管数据一致性：台账数据需与报送至金监局非现场监管系统的申报信息一致。若存在差异，可能触发监管关注甚至处罚，影响收购后的合规运营；

3.历史合规留痕：台账的完整性与存档年限直接反映公司历史合规管理水平。

台账不仅是历史记录，更是分析业务结构及发展趋势的“数据库”：

1.业务组成解析：通过险种分布、渠道占比、合作保险公司权重等数据，可判断目标公司的核心竞争力（例如是否过度依赖单一险种或渠道）；

2.数据趋势研判：保费规模、佣金率、退保率等指标的时序变化，可揭示公司业务是否具备可持续性。例如，若近年佣金率持续下降，可能反映市场竞争力弱化或合作关系不稳定；

3.资源整合预判：收购方可基于台账中的客户分层、服务频次等信息，评估与自身业务的协同空间（例如高净值客户资源能否导入财富管理板块）。

业务台账审查绝非简单的数据核对，而是通过"数据流-资金流-合同流"的三流合一分析，构建对目标公司真实盈利能力、合规治理水平及可持续经营能力的立体认知。在严监管背景下，台账已成为保险中介并购交易的"数据体检报告"，既为估值定价提供依据，更是控制交易后整合风险的核心防线。 需要特别说明的是，专业尽调中的台账核查恪守法律边界，严格区分业务数据验证与客户信息获取。真正专业的收购方聚焦于通过台账还原企业真实的经营图景，而非单纯获取客户资源。